“单用途预付卡是由商业企业发行，消费者在卡内预存一定金额现金，只在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品或服务使用的一种预付卡，发行以来，发展迅速，在降低交易成本、提高商业效率和促进消费升级等方面起到了一定作用，但因监管成本较高、监管难度较大及监管滞后等原因，屡遭投诉，消费者权益问题普遍突出。本文通过调查研究，就单用途预付卡消费者权益问题进行分析并提出相应的对策建议。

一、单用途预付卡的发展现状

单用途预付卡因资金周转快、客源稳定、省贷款利息而被广大商家热衷发行，同时因方便快捷、优惠力度大吸引了大量消费者使用，而今购物卡、会员卡等各类单用途预付卡正逐渐成为消费者当代生活消费的一种流行方式。据调查，其发行范围不仅是2012年商务部颁布的《单用途商业预付卡管理办法(试行)》(以下简称《办法》)规定的三大行业里的八小类，还涉及美容、健身等领域；发行主体不仅是企业法人，还有个体工商户等非企业法人以及法人企业的非法人分支机构，甚至街头巷尾之小店都在发行单用途预付卡。中国市场调查网发布的《2017年中国单用途预付卡市场调查分析报告》显示，我国单用途预付卡销售规模已超过6000亿元。

二、单用途预付卡给消费者权益带来的问题

单用途预付卡带来消费便利的同时，消费纠纷也随之而来，据消费者协会统计显示，单用途预付卡投诉频发并呈逐年上升之势，消费者权益屡遭侵害且维权艰难，相关问题突出。

2.1 两组患儿肺泡SIRT6含量、血清炎症因子水平比较 B组患儿肺泡SIRT6含量及血清TNF-α、IL-6水平均显著高于A组，组间比较，差异有统计学意义(P<0.05)。见表1。

（一）商家倒闭或跑路，卡内资金难以追回。单用途预付卡消费模式可以使商家快速回笼资金，而商家为了追求利润最大化，用此资金再次投资，部分商家因投资失败，无法继续经营，不得已关门倒闭。还有一些无良商家发行预付卡时就没有打算进行生产经营活动，而以低于成本价虚假宣传，诱导消费者投入大量资金之后便消失得无影无踪。据调查，大部分发卡的中小企业和个体工商户游离于监管之外，发生倒闭或跑路事件后，发卡主体难以查实，更有甚者，商家逃逸前已将企业注销，消费者卡内余款追回着实困难。

（四）转卖个人资料，泄露个人信息。部分商户办理单用途预付卡时，要求登记较为详细的个人信息，甚至要预留身份证复印件等，以便建立档案，提供个性化服务。但在经济利益驱动下，一些不良商家不遵守约定，擅自向第三方转卖消费者个人资料，第三方往往通过电话或短信向消费者推销各种与其无关的商品和服务，或利用消费者个人资料从事不法活动牟取私利，严重影响持卡人个人生活，甚至会危害其人身及资金安全。

（三）新店不认旧店账，交钱容易退钱难。多数单用途预付卡背面明确印有 “一经办理不予退款”、“本公司拥有最终解释权”、“此卡不得退卡、转让”等字样，单用途预付卡一经办理，商家便始终处于主导地位，一旦商家失信，消费者是唯一承担风险者。如遇店铺转让，新店往往不承认旧店所办单用途预付卡，即使承认，也会要求消费者缴款办理新卡后，才可将旧卡金额转入。据调查，单用途预付卡办理过程中，大多数商家只将消费者个人信息在会员系统内登记，一些小规模商家则仅登记在纸质台账上，消费者没有相应的书面证据，想退钱却难以举证。

（二）商家办卡前后变脸，服务质量缩水。商家通过打折优惠、免费体验等手段吸引众多消费者办理预付卡，有效期短则一年，充值额度高的甚至可达三到五年，因时间跨度较长，商家所承诺的服务能否兑现、服务质量能否保证均是未知。有消费者反映，办卡后发现服务项目或质量与宣传不符，部分消费者还遇到撤换专业人员、服务态度恶劣等现象。据调查，绝大部分商家发卡时只是口头承诺，并没有书面凭据，服务质量亦无标准，消费者只能是“哑巴吃黄连有苦难言”。

三、对策建议

（二）扩大监管范围，提高信息透明度。健身、美容等领域是发生单用途预付卡纠纷的重点领域，而其却尚未包含在《办法》所规定的单用途预付卡发行主体里。另外，个体工商户等非法人企业以及法人企业的非法人分支机构单用途预付卡发行也游离在 《办法》监管范围之外。建议根据市场实际，完善监管办法，扩大监管范围，逐步实现监管无死角。同时，建立单用途预付卡联网核查系统，并对社会公众开放，提高商户信息透明度，以便有效监督和放心消费。

（一）明确监管主体，加强部门协同。目前，国家对单用途预付卡的监管相对薄弱，法律法规尚不完善，监管主体涉及商务、工商、金融监管和公安等多个部门，由于执法主体不明确、执法责任界定不清，造成了众多部门难以管好一张单用途预付卡的尴尬局面。建议在《办法》基础上，进一步健全监管制度、明确监管主体、落实监管责任，同时加强部门协调、强化监管联动。

因为公司的拍摄人员不懂专业，不知道需要的是哪一种效果，所以请公司拍摄时一定要有同专业的教师来协助，一个人操作、一个人看着拍摄画面，确保拍摄角度和画面达到想要的效果。拍摄顺序不一定按照实验操作的先后顺序，要考虑实验的时间长短、拍摄过程是否需要等待、等待时间长短等，用最经济的时间完成拍摄。

首先，“营改增”政策对生产性服务业上市公司减税效应显著。由理论分析可知，“营改增”的减税效应主要取决于企业的外购商品及劳务能取得可抵扣进项的多少，实证分析表明，“营改增”后，企业外购商品及劳务增加，使企业总税负降低。同时，外购商品及劳务对企业税负下降的影响远大于“营改增”政策所带来的减税效应。

（三）建立审批制度，开立专款专用账户。根据规定，目前对发卡企业实行备案和资金存管制度。但备案属于事后监管，发卡商户不需要任何资质证明，发卡后备案硬性约束相对不足，缺乏相应的严厉惩戒措施，导致现实备案率很低。另外，虽然实行了资金存管制度，但一旦发生倒闭或“跑路”，企业存管资金首先按照司法程序来偿还员工工资、场地租金、供应商欠款以及有担保抵押的债权，消费者并没有优先保护权的。因此，建议尝试建立事前审批制度，同时规定，预付资金针对消费者权益开立专款账户，在人民银行备案后，实行专款专用，由第三方平台监管。

（四）建立格式合同监管，完善征信管理体系。目前，《办法》并没有对商家服务标准、店铺转让和退卡退钱等问题作出可操作性具体规定。因此，建议主体监管部门要在法律法规框架内制定格式合同，明确“通用条款”、“必须记载的事项”和 “不得规定的事项”等条款，以及纠纷解决和退费适用标准等，从而从源头上降低单用途预付卡消费风险，有效保障消费者权益。同时，人民银行要进一步完善征信管理体系，将商家信用与经营者个人信用相结合，把单用途预付卡消费失信行为纳入征信系统，信用记录高度共享，定期公布老赖名单，加大失信惩处力度，提高违法违规成本，使失信者在注册登记、事项审批等方面受到严格限制，甚至在旅游出行等日常生活中都会寸步难行。

一个社会的文明，无论是物质文明还是精神文明，都不是凭空制造，而是以人类历史发展过程中积累下来的文明成果为前提，与过去文明存在某种继承性。 列宁说过，马克思主义可以是无产阶级革命者的精神武器，就在于“它并没有抛弃资产阶级时代最宝贵的成就，相反却吸收和改造了两千多年来人类思想和文化发展中一切有价值的东西”[2]299。 中华民族是具有五千年文明史的智慧民族，老祖宗为我们留下的文化遗产极为宝贵，不可再生，是中华民族的根与魂。 坚持正确的遗产保护观必须在正确认识文化遗产的前提下，协调好社会各方面的利益关系。

（五）加大宣传教育，引导理性消费。一些商家利用消费者贪图便宜的心理弱点，用经济实惠的价格诱导消费者办理单用途预付卡，而消费者往往经不住诱惑，冲动消费，殊不知天下没有免费的午餐，越是便宜越有可能是陷阱，购买金额越高、时限越长，无力维权时损失越大。因此，建议由主管部门牵头，各相关部门联合，采取多种措施、通过不同渠道，进行单用途预付卡消费宣传，保障消费者知情权和选择权，引导消费者理性消费。也可以案说法，揭示消费风险，提醒消费者在办理单用途预付卡时要谨慎选择商家，不可盲目相信商家口头承诺，且要以月卡、季卡等短期消费为主。