1 现代企业资金安全管控存在的问题

1.1 资金安全管控体系不完善

在现代财务管理制度下，企业的资金安全对企业来说是十分重要的。但是，一些企业的资金安全管控体系中还存在着一些问题，例如：销售部、采购部、财务部、人力资源部以及稽核部等部门之间的工作衔接不是很到位，有时甚至是分工不明确，这直接影响着企业的工作效率，甚至影响企业的资金安全。如果不加强资金安全管控体系，明确各部门之间的分工，准确接洽各部门之间的工作，那么企业的资金安全就会受到威胁。

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1.2 企业资金预算管理制度不健全

企业预算是企业未来发展方向的体现，保障着企业的发展，企业打算朝着什么方向发展或者转型，从预算中都可以体现出来，这是预算的反映职能。目前，一些企业的预算本身做得十分完美，但是在具体实施上却存在着很大的差异，甚至一些企业在做预算的时候是应付了事，根本没有考虑企业今后的发展及规划。这种预算直接导致企业的发展目标不明确，不能很好的监控企业的资金流向。应强化企业的资金预算管理制度，以有效保证企业的资金安全。

自从国有企业改革之后，国有企业在发展的过程中，就极为重视会计信息披露工作，但是在实际工作中，国有企业披露的会计信息，往往只重视数量，却忽视了质量。国有企业在经营发展的过程中，必然存在着侧重点，但是在会计信息披露工作中，国有企业并没有对这些重点的工作内容及其相关的会计信息进行深入的分析，导致会计信息比较浅薄，不够深入，反而堆砌了大量不重要和不必要的会计信息，这会影响到会计信息披露工作对于国有企业经营发展的作用。

(4) 第四层时间服务：连接信号子网的网关A和网关B作为NTP服务的服务器端来提供时间服务，信号子网内的所有主机(包括ATC车载设备、ATC其它轨旁设备和DCS设备)作为NTP服务的客户端来同步两个网关的时间。

1.3 资金监控体系不完善

建立健全不相容岗位分离制度，是从根本上保障企业资金的安全。最典型的不相容岗位就是会计与出纳分工明确，并且会计人员与出纳人员各自保管好各自手中的章。在一些企业中，会出现会计挪用公司款项、出纳携款跑路的现象，这些均是由于没有建立健全不相容岗位分离制度而引起的。不相容岗位分离制度加强了不同岗位之间的制约关系，使这些岗位之间相互牵制，这样大大减少了企业内部徇私舞弊的现象，减少了侵害企业资金的情况。

2 现代企业资金安全管控的意义

2.1 促进企业的可持续发展

企业资金安全管控直接关乎企业的命脉，且企业资金安全管控贯穿于整个企业中，涉及各个部门，加强资金安全管控直接关系着企业的可持续发展。企业的资金安全管控的专业性强，且范围广。如果企业的资金完整性或资金链条的正常运营受到影响，小则企业大伤元气，大则企业面临经营失败的风险。不管是哪个部门、哪笔交易或者哪个环节出现问题，都直接威胁着企业的持续经营。

2.2 提高企业资金合理利用率

这就是爸妈养的好女儿。践踏着他们的真心，再捧着自己的心去给别人践踏；视而不见他们的劳苦，只对小伤小悲念念不忘。当年，爸妈辛苦工作供养我，大学毕业后，为了能让我在大城市安家，少受一些苦，卖了家里的一切、抛弃了家里的安稳生活在这里买了房子。大城市的消费太高了，他们那点儿退休金无力承受也不想拖累我，于是一把年纪还出来做工。被人歧视，受人欺负，但回家只字不提。而我呢，享受着他们给我带来的一切便利，享受着他们的宠爱，却不知，没有爸妈我其实什么都不是，我会像其他外地同龄人一样，拿着微薄的工资，租着破旧的筒子楼，算计着一日三餐。爸妈倾尽全力让我成为贫穷贵公主，但我根本不是公主。

企业资金安全的管控直接影响着企业的资金合理使用情况。一个企业作为一个有机的运营整体，其中的各个部门之间存在着或多或少的连带作用。如果一个部门出现状况，那么其他的部门也会受到很大的影响。企业的资金在一定的时点上是有限的，如果企业的其中一个部门或者一项交易引发了企业的资金异常外流，那么直接会影响其他的交易或部门，致使资金没能合理利用，影响整个企业的资金使用效率。

3 现代企业资金安全管控的管理原则

3.1 充分重视资金风险预警机制

要想提高企业的资金安全管控效率，最根本的方法是建立资金风险预警机制。总地来看，企业建立资金风险预警机制，主要采用的是“抓大放小”的原则。根据“二八理论原则”，抓住20%的大额款项，放掉80%的小额款项。当然20%的重要款项是占总现金流入的20%，80%的小额款项是指无论怎样累计，都不能达到重要性的款项。从企业的现金流入量和现金流出量中，选择一个符合企业标准、适合企业特点的金额作为重要性金额，超出这个金额所涉及的交易活动就要加大检查力度，以明确其合法合规性，保证能给企业带来收益。这样可以从根本上控制、保证企业的资金安全。

3.2 建立健全不相容岗位分离制度

目前，企业的资金监管系统不是很完善，且监控资金的标准也不是十分明确。财务部门和稽核部门主要负责企业的资金运营情况和资金流向监控，但是各个部门之间的接洽工作不是很适当，导致各个部门之间的信息不对等，这样就很难掌控企业的资金流入状况和资金流出状况。在这种情况下，才会出现某某公司某某人员私自挪用公司款项的状况。

3.3 重视鉴别企业资金安全风险制度

建立健全资金安全管控体系，首先要加强各个部门之间的衔接，使各个部门之间的信息完全对称，这样有利于各个部门之间的工作开展。其次要使各个部门之间的分工明确，落实到部门，再由部门分配到个人。建立企业共享平台，共享各个部门之间必要的信息文件，这样不仅可以透明化办公，还可以提高企业各部门之间的信息传递速度，有利于加强企业对资金安全的管控。

4 现代企业提升资金安全管控的具体策略

4.1 建立健全资金安全管控体制

鉴别企业资金风险主要包括保证资金的完整性，即不被挪用或者侵害，资金流的正常运营，即企业的资金流正常周转。建立健全企业鉴别资金风险制度包括对企业的现金流入和现金流出做出详细的规划，再设定风险标准，对可能给企业带来资金风险的交易进行充分评估，并做出具体的应对策略。

4.2 提高企业信息化技术水平，强化资金在线监控

提高企业信息化水平，强化资金在线管理，通过对银行账户的集中化管理和在线报销和批复制度，对银行账户中的资金和库存现金进行实时监控，这种方法可以直接监控银行存款的流入与流出，以及库存现金的减少与增多，实时对银行存款和库存现金进行监控，这种方法在很大程度上保证了企业资金的完整性。同时，对大额异常交易进行实时跟踪处理，可以在第一时间避免侵害企业资产安全的现象发生。

4.3 强化资金预算管理制度

企业的资金预算是根据企业对未来一年规划作出的预算制度。加强企业的资金预算制度，有效保证了企业的资金安全，要严格按照计划编制预算，在实际工作中严格执行编制的预算，这样才能有效发挥预算的决策作用和管控作用，还能发挥出绩效评价的作用。提前做好资金安排，防止企业现金的短缺，防止资金流断裂给企业造成影响。

4.4 提高企业资金监控体系

提高企业的资金监控体系主要是指对大额或者异常的资金流动进行监控，避免由于大额或者异常交易的资金流动给企业造成经营失败。这种体系主要是根据企业的特点和规模，制定一个相对合理的金额作为衡量标准。这种资金监控体制主要是监控大额的交易事项或者是性质较为重要的事项，从这两个方面对各类交易进行监控，进而对企业的资金安全作出一定的保障。

5 结语

随着全球经济的蓬勃发展和经济一体化，企业的增长速度越来越快。在现代财务管理制度下，根据这种制度制定出适合企业规模和特点的资金安全管理措施，在新时代下适应发展潮流，才能逐渐壮大。本文结合现代企业资金安全管理存在的问题、资金安全管控的意义以及资金安全管控的原则，提出一些资金安全管控的方法，希望可以为现代企业的资金安全管控提供理论参考。

参考文献：

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[4] 冯会东.浅议现代财务管理制度下金融企业的资金安全管控[J].大众理财顾问，2016，(02)：46-47.