为了顺应当前世界教育改革潮流，培养更多优秀人才，教育家们关注的核心素养领域逐渐扩大，“财商”一词逐步进入人们的视野并被教育界重视。“财商”是财力商数的简称，是指一种正确认识金钱、使用金钱和有效创富的能力。随着生活水平的提高，越来越多的家庭手中有富余的钱用于除日常开销外的其他方面，如储蓄和投资。与此同时，青少年的零花钱也日益增多。理财能力成为生存能力的重要组成部分，是当下社会每个人都要掌握的技能之一，青少年财商教育引起世界各国的关注。

一、财商与财商教育

（一）财商

在国外，“财商”一词最早于20世纪80年代由罗伯特·清崎（Robert Toru Kiyosaki）在他的著作《穷爸爸富爸爸》中提出。他指出“财商与你挣了多少钱没关系，它是测算你能留住多少钱以及能让这些钱为你工作多久的指标。”［1］“财商”是一种正确认识金钱、使用金钱和有效创富的能力，因此“财商”也被称作“财经素养”。对“财经素养”的解释，国外最常用的是联合国经济合作与发展组织（Organization for Economic Co-operation and De⁃velopment，以下简称OECD）的定义：对财经概念和风险的知识和理解力，以及应用这些知识和理解力的技能、动机和信心。使个体在各种财经情境下能作出有效决策，提高个人和社会的经济利益，并能够参与经济生活。［2］

WANG Ge-fang, CHEN Ying, WEI Pei-lian, ZHAO Xing, LI Chao-fu, GAO Yun-shu, YU Guan-zhen

Financial Quotient，英文直译为“金融智商”，国内一般译为“财商”。它指的是个人创造财富能力大小的量化值，由于个人创造财富的能力大小不同，所以每个人的财商高低也不同。作为一种综合能力，财商可以后天挖掘和培养。财商的内涵包括观念、知识和行为三个方面：观念是指对金钱、财富及创造财富的认知过程；知识是指投资理财必不可少的知识积累，如储蓄知识、投资知识、法律知识等；行为是观念的表现载体，是观念和知识在实践中的展现，突出表现为个人在理财过程中的自我突破、自我激活、自我控制的素质和能力。［3］

（二）财商教育

早在1982年，美国学者安德森（Anderson）就指出“财商教育就是能够让人们学会如何设立理财目标，认识个人收入基础，制定详尽的理财计划以及应用理财计划，调整理财计划，评价理财目标和理财过程的一系列环节。”［4］美国学者马格特（Margart）将“财商教育”定义为“财商教育的目的是使受教育者更能觉察到理财机会，并感受到它们的影响，特别是帮助受教育者发展积累资本的技能。”［5］

（2）财商教育与数学、阅读等课程相融合的课程

上述定义比较准确、简明地概括了财商教育的本质。青少年财商教育的对象是青少年，心理学依据是青少年身心发展特点，背景是经济全球化，推动财商教育的主体是学校，但也需要家庭和社会的密切配合与大力支持。

二、美国青少年财商教育现状

自1982年美国学者安德森（Anderson）首次系统地提出财商教育的定义后，美国总结大量财商教育的理论与实践经验，形成了一套相对完善的财商教育体系。本文将从财商教育政策、课程形式、课程内容和家庭与社会财商教育几方面剖析美国青少年财商教育现状。

（一）美国中小学财商教育政策

1.制定相关国家策略

2003年，美国国会建立了理财素养和教育委员 会（Financial Literacy Education Committee，FLEC），FLEC在2004年推出了四个领域的国家策略来推进财商教育发展［6］：

（1）财商教育资源可获取策略

各个州、地方所提供的财商教育资源都可以获取，学习者可以高效地利用已有的财商教育资源。例如，理财素养和教育委员会设立了“管理我的钱”（www.mymoney.gov）这个网站呈现财商教育相关资料，并将网站中的资料分发给不会或不方便使用网络的人群。

PFEG的组织章程中声明：“中小学的财商教育旨在让全体青少年毕业后具备处理金融事务方面所需要的自信、知识和技能，以便更完备地参与社会生活。”可见，英国中小学的财商教育与社会实际生活密切相关。英国政府据此制定的青少年财商教育目标如下［12］：

上述提到的“管理我的钱”（www.mymoney.gov）网站涵盖了大量的理财信息，能够根据不同对象的特点，把网站中已有的资料整理并分类分发给不同的青少年群体。

（3）多部门共同合作

要提高全体青少年的财商水平，仅依靠联邦政府的努力还远远不够。公立与私立、私立与私立部门之间的合作在青少年财商教育中同样起着重要作用。

（4）研究和评价财商教育相关项目

美国想要使用定性和定量结合的方式来评价财商教育项目，财政部专门召集研究人员召开了座谈会，并出台工作草案。座谈会主要内容为调查当前美国财商教育研究现状以及未来研究的潜在领域。

2.出台相关财商教育法案

美国在联邦和州两个层面都颁布了相关法案以促进中小学财商教育的发展。

联邦政府于1997年颁布了《储蓄对每个人都很重要》法案，主要内容是召开系列关于理财能力主题的相关会议［7］；2001年颁布了《不让一个孩子落后》法案，该法案第一次把财商教育作为教育体系组成部分提出［8］；2002年12月贷款事物法案第五款“提高理财能力和理财教育”中提到“成立理财素养和教育委员会，负责制定青少年财商教育政策”。

田纳西州政府于2006年6月2日提出代码为SB3741/HB3753号法案，提出在公立中学普及理财素养的教育项目［9］；弗吉尼亚州政府于2005年3月提出代码为SB950Chapter741号法案，提出在初高中各个年级实行财商教育［9］；堪萨斯州于2003年7月提出《个人理财教育的发展与执行》法案，该法案要求教育委员会为个人财商教育提供指导［9］。

（二）美国中小学财商教育目标

1944年，美国教育政策委员会（American Council on Education,ACE）第一次发表了关于教育需要的声明，其中包括财商教育的内容。ACE依据中小学生年龄和身心发展规律制定了美国青少年财商教育的具体行为目标［6］：

3岁时，能辨认硬币、纸币；

4岁时，能知道一硬币等于几美分,明白商品的数量是无限的,因此要有消费选择；

在Arneis看来，三年说快不快，谁能知道三年后自己的工作状态、家庭生活、精力会发生什么变化，而且这三年期间，产区知识也在不断更新，学习也需要随之进行调整，他相信“考试要趁早”，最好集中精力用两三年去考。“我今年就遇到两位考MS的美国人，一位考了8次，一位考了9次，用了八九年的时间去考试，跟他们聊天时，你会感觉到他们很痛苦，每次都是差一门不过，很折磨人，最后其中一个放弃了，他没法再去考了，年纪也大了，快50岁了。”

5岁时，知道钱的来源及硬币有哪些等价物；

6岁时，能数小数目的钱，能计算大量数目的硬币；

7岁时，能看懂价格标签；

孰料，桌上未关闭的麦克风适时让拍照的记者们将这段“秘闻”尽收耳底，随后媒体公之于众，掀起了美国国内对奥巴马“灵活论”的争议。

8岁时，能明白可以通过兼职挣取金钱,把多余的钱存进账户；

9岁时，能制订一周消费计划,购买商品时对比价格；

10岁时，能知道节约用钱,存下的财产可供大笔必要开支使用；

11岁时，知道从电视广告中发现信息；

12岁时，能制订并执行两周消费计划,懂得并正确使用一些银行业务中的术语；

13岁时，尝试性地进行投资、购买股票债券等金融活动，能够通过打工等实践活动赚钱。

除上述具体行为目标外，美国还制定了青少年财商教育的阶段性目标：早期要学习钱的来源、各种用途以及如何管理自己的钱，意识到储蓄对未来生活的重要性；中期要了解影响人们的消费与储蓄的因素有哪些，学会提高个人理财能力；后期要掌握使用基本金融工具和服务，包括如何进行预算与储蓄。［3］

综上，美国的财商教育目标有以下特点：一是财商教育年龄起点较早；二是具有持续性和阶段性，贯穿了整个青少年时期；三是目标非常明确，详细介绍了具体的经济活动；四是理论与实践相结合，既有让儿童了解金钱概念的目标也有让儿童参与理财活动的目标。

（三）美国中小学财商教育课程

1.课程形式

美国的财商教育课程形式主要有两种［5］：

本届兰心奖承办方之一、古船米业董事长刘亚洲先生在颁奖致辞中表示，雇主请阿姨，首先要求的是要“放心”。在“放心”这点上，古船和兰心奖提倡的理念高度契合。希望通过兰心奖的影响，能够激励更多的阿姨珍惜自己的职业，出现更多让雇主放心的好阿姨。

2.缺乏家庭财商教育

此种课程形式的表现方式为：将财商教育以独立学科的形式整合进学校课程体系当中，把财商教育的相关知识联结起来，形成一个完整连贯的体系，与其他学科具有同等地位。

根据在百度中标出的任务的位置分布可以看出任务大致分布在广东省的南部，呈现出部分集中，相对分散的特点。位置的地理位置分布在很大程度上会影响其定价，通过观察地图可知任务的分布大概有四个分布群以及对应的四个中心点。根据任务的经纬度坐标，利用K-Means聚类[6]分析算法将任务分为四类，分类图如图10所示:

该系统采用窄带物联网NB-IoT（Narrow Band Internet of Things）技术实现数据远程传输，NB-IOT技术是专为物联网设计的窄带射频技术，工作带宽为180 kHz，适合低功耗，深覆盖，大容量，低速率，低频次的应用场景[2]，非常适合于农业环境监控。目前很多农业环境监控系统采用GPRS、GSM、3G等无线通信技术实现远程传输并取得了很好的效果[3-5]，但通信模块存在成本高、功耗大等不足[6]，NB-IOT作为一种新兴的无线通信技术，具有连接多、信号强、功耗低、成本低等优点[7]。

此种课程形式把财商教育内容与其他学科内容相结合，丰富了课堂教学内容，提高了学生的综合素质与核心素养。

2.课程内容

美国政府2007年授权金融组织——跳跃开始联盟（Jumpstart Colition）发布了K-12国家教育标准，总结了往年大量学者在财商领域的研究成果，在名为《国家理财教育课程》的报告中呈现了中小学财商教育课程内容，包括收入、财政管理、消费和存款、储蓄和投资四大板块，每个板块又包含了与之相关的知识点。

 

表1 美国中小学财商教育课程内容［10］

  

财商教育课程内容收入影响收入的因素雇佣单位的福利项目通过膨胀及其对购买力的影响- -职业选择；培训费用；教育水平储蓄计划；退休金；保险金；假期；股票购买；教育费用返还；奖励机制消费及商品的供应；消费对商品的供应及需求影响；通过膨胀对货币价值的影响税收的类别；个人和雇主应负担的税收责任；申报税收的各类文件政府的支出服务（警察、消防，学校、道路建设和社会保险等）税收的组成部分税收消费及所带来的利益个人理财方式选择和设计现行个人理财计划制定财政管理家庭财务预算消费和信贷银行操作程序和服务个人风险管理消费者经济的基本原则消费者保护和个人信息消费者债务管理各种类型的信贷方式各种贷款对比储蓄和投资的原因评估储蓄方式储蓄和投资评估投资方式其他储蓄和投资方式管理机构及他们的职能短期预算内容：储蓄和消费（衣食住行等）；长期预算内容：储蓄消费（房产计划、遗嘱、保险和保健等）查账和账户储蓄；银行服务费用；支付方式；借贷、存款和自动取款机卡健康；生活；汽车；残疾；租赁存款的必要性；对比购物；采购；机会成本；信贷保险个人职责；法律法规；欺骗、诈骗；侵权行为；租金信用卡的使用；信用卡成本；信贷合并；信贷产生的问题分期付款；银行汇票；积蓄付款抵押；分期付款；现金支票业务；个人付款；当铺教育；紧急事故；短期目标；长期目标；退休；购房首付存款证明；有息存款；个人退休账户；养老金计划；教育储蓄计划股票与债券；基金；房产；养老金；商业投资应收/未收利息；货币的时间价值联邦存款保险有限公司；有限债券交易委员会；联邦财政局国家税收局

（四）美国中小学财商教育的其他形式

1.家庭教育

美国家庭很注重孩子的财商教育,并根据孩子的年龄阶段和心理特点循序渐进地培养孩子的理财观。关于美国家庭的财商教育主要包括四部分内容［5］：一是教会孩子如何使用零花钱，学会预算；二是鼓励孩子课后兼职，靠打工挣取零花钱；三是教会孩子如何存钱，明白存钱的意义及障碍，珍惜劳动成果；最后是模拟成人生活开支，训练孩子帮助他们为未来的生活做好准备。

2.社会相关组织与机构

乡村的监测预警设备配置按照“七个一”标准建设，即：每个乡镇有1个自动监测站，每座小（1）型以上水库有1个自动水位雨量站，每座有防洪任务的小（2）型水库有 1个自动水位雨量站，每个村有1个简易雨量站和手摇报警器，每个山洪易发溪河两岸的村有1个简易水位站，每个村有1套预警广播和1个避灾点。另外，2012年福建省利用山洪灾害防治县级非工程措施项目契机，在全省所有自然村全面配置了6.8万面防汛预警铜锣，并建立锣长制，专人鸣锣。

美国青少年财商教育不仅仅受政府重视，还得到各种金融组织的支持与指导。例如，美国各大学设立的财商教育中心，通过开展理财活动，发现和解决学校在财商教育开展过程中遇到的困难，辅以学校财商教育教材的编写工作，为财商教育的进展提供支持和保障。又如，跳跃开始联盟［10］致力于提高美国青少年个人理财水平，并鼓励财商教育课程的开发等。

三、英国财商教育现状

英国个人理财教育组织（Personal Finance Education Group，PFEG）在2007年1月进行的一项研究显示，超过一半的英国青少年在他们17岁时或在这之前就已经负债，而有三分之二（66%）的人每天都在考虑钱的问题。另外，有90%的青少年都因为他们的钱和花销而苦恼，却认为透支和信用卡是可以支付超过他们可承受能力之外的花销的简易的方式。2007年6月由英国自由民主党提出并获得全党支持的一项提议中指出，现今英国家庭的总负债额比英国一年的国内生产总值还大，而79%的消费者不知道年利率（Annual Per⁃centage Rate，APR）是什么。［11］

（一）英国中小学财商教育政策

2.课程内容

苏格兰政府要求将个人财商教育融入现有课程中。课程在关键目标中指出，青少年理财能力的培养包含于每个孩子的通识教育内容中，学校应将财商教育内容融入数学计算的教学中。

2008年，威尔士金融教育部门（WalesFinanci⁃alEducationalUnit，WFEU）成立，WFEU在国家学习网（NationalGridForLearning，NGFL）经营者提供的教学资源的支持下，引导和建设财商教育网站促进财商教育知识在社会的传播，网站支持青少年财商教育的区域数据库也在同步开发当中。此外，支持中小学跨学科财商教育的项目计划和相关教材的编写也在进行。

2007年，北爱尔兰引进了适用于7至16岁学生的修订版课程，在这课程中理财素养被定为法定素养。北爱尔兰教学大纲、考试与评估委员会（Northern Ireland Council for the Curriculum,Exami⁃nations and Assessment,NICCEA）发布了相关资料用于指导和支持修正财商教育课程。NICCE的教育工作者同300所以上的中小学教师共同努力，给北爱尔兰中小学提供资金、项目和财商教育课程规划上的帮助。同时，在一些财商教育网站中发布了可供给一线教师的免费教育资源，包括课程指导和实践案例研究。

（二）英国中小学财商教育目标

（2）财商教育资源针对性发放

5-7岁，懂得钱的不同来源，钱可以用于多种目的；

7-11岁，学习管理自己的钱，认识到储蓄对于满足未来需求的作用；

11-14岁，懂得人们的花费和储蓄受到哪些因素影响，懂得如何提高个人理财能力；

14-16岁，学习使用一些金融工具和服务，包括如何进行预算和储蓄。

工作人员分析了洛丽塔情绪失控的原因：这几年洛丽塔早已长成了成年虎鲸，它身长达到6.4米，重达3.2吨，每天表演两场，一年干满365天，它是带着怎样的愤懑和绝望熬过了一天又一天？可是要给洛丽塔修建更大的游泳池，海洋馆的老板在核算了各项费用之后改变了主意，他只打算修建护栏增加泳池的深度。

此外，苏格兰政府将中小学校财商教育目标主要划分为四大模块，［13］每个模块都有各自的具体目标。

 

表2 苏格兰中小学校财商教育目标［14］

  

总目标总目标内涵理财理解力理解金钱的本质、功能和用途；理解个人做出的每个理财决策的重要性具体目标通过学习能够理解和鉴赏：金钱的本质和作用；金钱的来源；税收、支出、储蓄和投资；信用和债务；理财服务、产品和咨询服务；消费者权利、责任和保护；广告、互联网和计算机技术和媒体对个人财务的影响

  

理财胜任力能自己掌握的相关理财知识运用到真实情境中理财责任感能够对理财活动中反映的道德、环境、经济、文化等问题进行思考和反思理财事业心在虚拟情境中合理高效地配置资源；对多种多样的消费方式进行评估、分析和决策；挑选最优的消费、储蓄和投资方式通过学习能够：保存消费记录和凭证；分析财务信息；衡量钱的价值；设计和进行预算；制定多样的财务决策通过学习，学生能够：日益增强为自己负责的责任感；分析他人的理财决策对于社会的潜在影响；分析自己的理财决策对他人和社会的潜在影响通过学习，学生能够：评估潜在的风险和回报；以创新和自信的姿态来利用财物和其他资源；在一系列的情境中富有创造性地使用已有知识和技能

（三）英国中小学财商教育课程

1.课程形式和教学方式

The authors declare no competing financial interests.

英国的中小学没有采用独立授课的形式进行财商教育，而是在其他课程的授课内容中渗透财商教育的相关知识。例如，在“工艺与设计”学科课程中，老师引导学生理解供给的不同形式、比较不同材料的价格来提高学生的财商水平等。同时，学校在日常生活中为在校的中小学生开展了很多非正式活动以发展和应用他们的理财能力，［13］如基于财经主题的项目学习、开设校内糖果店、为慈善活动募捐等。

英国政府大力支持开展财商教育。议会跨党派小组（The All Party Parliamentary Group,APPG）调查提出，个人财商教育应作为学生学校课程的必修内容。英国政府推动青少年财商教育的进行主要是通过苏格兰、威尔士和北爱尔兰的地方政府来实现的。

关于英国中小学财商教育的内容及其与财商教育目标的对应关系，可通过表3简要了解。

 

表3 英国中小学不同学段财商教育内容及其与财商教育具体目标对应关系［15］

  

学段财商教育内容具体目标5岁至7岁：懂得钱的不同来源和用途小学阶段钱的重要性、来源和用途；不同的人有不同的经济背景；使用金钱方面的道德问题；通过储蓄满足消费、借钱和负债的需求等。7岁至11岁：学习管理自己的钱，认识到储蓄对未来生活的重要性11岁至14岁：懂得人们的花费和储蓄受到哪些因素影响，懂得如何提高个人理财能力中学阶段学习预算、管理个人财产、处理信用问题；消费者以及雇主与雇员的权利和责任；离校生的收入来源；税务以及税收的使用方向；读懂账单及财务报告；学会储蓄和投资；不同方式获得理财建议；预测风险、购买保险等。14岁至16岁：学习使用一些金融工具和服务，包括如何进行预算和储蓄

（四）英国中小学财商教育的其他形式

1.家庭教育

2.运用问题情境教学，提升学生的自主学习能力。教师可充分抓住教材中简单易懂的概念和定义，直观、具体的图片、资料及STSE问题等设置问题情境，调动学生热情参与，变“要我学”为“我要学”，使学生摆脱对教师的依赖。如教学“原子的构成”时，教师可设置问题让学生自主学习：（1）原子由几部分构成？分别是什么？（2）原子核由哪些粒子构成？这些粒子有哪些相同点和不同点？（3）原子核居于原子中心，它的体积如何？占据很大空间吗？（4）原子核和核外电子都带电，那么整个原子也带电吗？为什么？

粮食问题关乎国计民生，国有粮食企业承担着调节粮食市场需求的责任，执行着国家粮食安全政策，是粮食安全的重要保障。但是国有粮食企业在长期发展中也暴露出一些问题，为了更好地发挥国有粮食企业的作用，需要发现问题、分析问题、解决问题。本文首先简单地回顾了国有粮食企业改革的过程，了解国有粮食企业改革的大方向，然后分析了改革的必要性，最后详细地分析了国有粮食企业改革备受关注的产权制度改革和内部控制改革两个方面。在分析过程中，发现已有的对国有粮食企业改革研究的文献大多基于经验分析和实地调研分析，定量分析的文献很少，这可以成为学者以后研究国有粮食企业的方向。

2.社会相关组织和机构

2000年，英国成立“个人理财教育组织”（PEFG），现已发展为英国中小学实施个人财商教育的领导机构。其宗旨就是与教师、政府以及消费团体和金融行业共同合作帮助学习者达到较高财商水平，并给学校提供相关建议、指导及资源。［14］

通过以上内容，可以将英美青少年财商教育现状进行简要的对比，具体可参见表4。

 

表4 英美青少年财商教育比较

  

英国青少年财商教育国家政策苏格兰、威尔士和北爱尔兰地方政府均颁布相应政策教育目标财商教育起点在5岁制定了具体目标和阶段性目标课程形式融合课程课程内容小学和中学阶段有不同的教育内容，与教育目标相对应家庭教育美国青少年财商教育FLEC推出四个领域的国家策略推动财商教育发展；联邦、州政府均出台财商教育相关法案财商教育起点在3岁；制定了具体目标和阶段性目标独立课程；融合课程包括收入、财政管理、消费和存款、储蓄和投资四大板块，每个板块包含与之相关的知识点教会孩子如何使用零花钱；鼓励孩子课后兼职；教会孩子如何存钱；模拟成人生活开支与美国做法类似，鼓励青少年打工赚取零花钱社会教育有各种金融组织的支持与指导，如美国各大学设立的财商教育中心、跳跃开始联盟（Jump⁃start Colition）等英国成立“个人理财教育组织”（PEFG）与教师、政府以及消费团体和金融行业共同合作帮助学习者达到较高财商水平，并给学校提供相关建议、指导及资源

可以看出，当前英美两国在开展青少年财商教育的做法上有一些共同点：

岩鹰速度极快，只这片刻的工夫，身形便已闪电般掠至。青辰本欲随在唐玉烟身后入洞，然而此刻绳索刚刚荡起，根本不及入内。岩鹰硕大的身躯，在崖壁上投下一大片阴影，只如一块黑云，从他的背后重重压了下来，双翅携带的劲风，刮得绳索一阵摇晃。他无法控制身形，自知躲避不过，情急之中，忽然松开了双手。

从财商教育的培养对象来说，英美两国注重早期财商教育。在美国，幼儿3岁时就开始接受财商教育，制定了能辨认硬币、纸币的具体行为目标。英国儿童也5岁就开始进行财商教育；从财商教育实施主体来说，两国均建立了家庭、学校、社会“三位一体”的财商教育共同体，共同协作促进青少年才上教育的发展；从财商教育课程体系来说，两国均拥有系统的学校课程体系，美国的财商教育课程除了像英国一样将财商教育内容与其他课程内容进行融合以外，还拥有独立的学校财商教育课程体系，将财商教育以独立学科的形式整合进学校的课程体系当中，这样将财商教育相关的知识联结形成一个完整连贯的体系，获得与其他学科同等的地位。从国家重视程度来说，英美两国各方积极研究制定财商教育标准的框架。

英美青少年财商教育的开展也不完全雷同，他们之间的相异之处有：

对于肝脏功能障碍较为严重的患者进行肝胆部手术治疗时,主要对肝功能的全面保护,避免肝功能继续受到伤害,避免在术后导致肝脏的并发症与死亡率的提升[2]。

从国家政策角度看，英美两国均实行了一定政策推动青少年财商教育的发展。但美国国家政府和地方政府都采取了一定的措施，并颁布了大量法案，而英国仅仅依靠地方政府颁布的政策推动青少年财商教育的进行，可以得出，英国财商教育缺乏国家高度的集中统一政策对财商教育进行管理和控制；从教育目标来看，美国的财商教育起点更早；从课程形式来看，美国青少年财商教育课程既有独立课程又有融合课程。英国财商教育课程形式只包含融合课程一种，这样不利于将财商教育以独立学科的形式与其他学科获得同等地位；从课程内容看，美国通过划分教育内容的方式青少年财商教育内容分为收入、财政管理、消费和存款、储蓄和投资四个板块。英国则是通过划分年龄段的形式，依据不同年龄的学生特点对其进行财商教育，这两种方式各有特点和优势，具体哪种方式更有利于青少年财商水平的提升，要结合国情和当地的青少年财商水平才能作出判断。

英国的家长与美国家长做法类似，即鼓励自己的孩子打工赚取零花钱或生活费。让孩子通过实践探索财富的本质和意义，藉此提高他们的财商水平。

四、我国青少年财商教育现状

目前中国财商教育政策、目标与内容的制定大体上是参照国外的做法，有些学校和地区甚至直接照搬国外财商教育的模式，国外的财商教育是否符合我国青少年身心发展规律值得探讨。

（一）我国青少年财商教育目标与内容

国内已有学者依据我国国情厘定出了我国财商教育内容与目标框架。我国财商教育内容分为理财观念、理财知识和理财能力三大版块，依据青少年年龄特点对其进行递进教育。

 

表5 我国的财商教育内容和目标［12］

  

目 标内 容幼儿园阶段理财观念让中小学生树立正确的金钱观，为他们今后形成科学的世界观、人生观、价值观奠定基础，主要包括财富观教育、义利观教育、消费观教育、劳动观教育等认识钱的来源和用途。识别金钱，通过金钱掌握一些人文知识，通过模拟游戏懂得等价交换原理学会赚取零花钱并知道如何使用。初步认识财、物，懂得交换、购物，学会储蓄和拥有自己的玩具、图书、文具等财物理财知识初中阶段让中小学生学习金融理财的基本知识，其主要内容包括金钱知识教育、储蓄常识传授、消费知识教育、基础金融知识和基础经济学知识教育等这是以上两方面教育的外观，目的在于通过训练，提高中小学生理财基本能力，培养良好的理财习惯。其主要内容包括钱币识别能力教育、合理使用钱币能力和习惯的培养，通过合法劳动赚取钱币的能力和习惯的训练、储蓄能力教育、基本投资能力训练等，以及中小学生思维能力、管理能力、表达能力、合作能力的培养和训练学会记账管好钱。掌握储蓄知识，了解通过劳动创造获取财富，树立起勤俭节约、自强自立的理念小学阶段高中阶段学习投资如何起步。熟悉“以钱生钱”的方式，初步了解信贷、股票、基金等金融知识，培养其对经济社会的感知度理财能力大学阶段开始独立掌管个人财富。控制个人消费、支出，了解基本投资理财知识，并尝试投资理财

（二）当前我国青少年财商教育存在的问题

从我国目前的财商教育现状来看，近些年我国小学、初中思想政治课中适当增加了财商教育相关内容，但小学和初中的经济教育课程相当薄弱。［16］这一现状不利于我国中小学生财商水平的提高，也不利于我国在经济全球化的背景下参与全球竞争。当下我国财商教育最主要的问题有以下几点：

1.中小学财商教育课程形式单一、课程内容少、课程范围窄

目前，我国的中小学并没有独立的财商教育课程。在小学三年级的课程中，与财商教育相关的内容仅在“社会”学科课程中体现，主要表现在简要介绍从新中国建国到目前我国的经济状况；在初中二年级的“公民教育”课程中，“公民在经济生活中的权利和义务”、“消费者依法享有消费者的合法权益”几部分涉及到财商教育内容；初中三年级中提到“我国以社会主义公有制为基础的经济制度”的内容；我国的中小学财商教育内容主要集中在高一政治课中，内容涉及有商品和商品经济、社会主义经济制度和社会主义市场经济、企业和经营者、产业和劳动者、财政和税收、银行和储蓄等。［17］在2004年实验版普通高中思想政治课程《经济生活》中，基本的内容分为两部分：一是必修课经济生活的内容，包括生活和消费、投资与创业、收入与分配、面对市场经济等；二是选修课经济学常识的内容，包括古典经济学巨匠的理论遗产、马克思主义经济学的创立、走进现代市场经济、社会主义与市场关系的初期探讨、中国特色社会主义市场经济的探索。［18］由此可见，我国中小学经济教育的内容少、窄、分散，且教学内容与高考以及本科课程内容挂钩不大，学生难以产生学习动力。

（1）独立的财商教育课程

2014年羊城晚报一期关于少儿财商意识的调查显示，在给孩子支配零花钱方面，24.1%的儿童表示自己没有零花钱，26.8%的家长表示不给孩子零花钱；当子女消费愿望与家长产生分歧时，11.6%的家长表现出专制型取向；24.7%的家长表现出权威型取向，44.9%家长表现出民主取向，还有18.8%的家长表现出放任型取向；81.3%父母肯定财商教育的价值，但他们对财商教育的本质以及如何开展家庭财商教育几乎一无所知，执行力低下；在是否愿意给孩子进行财商教育方面，虽然有50.1%的家长希望对孩子进行财商教育，但是没有合适的方法，只有25.4%的家长对孩子进行了财商教育；在财商教育的目标方面，35.9%的家长认为财商教育最重要的目标是珍惜劳动成果，24.6%的家长认为财商教育是为了给孩子树立正确的金钱观，23.5%的家长认为财商教育是要培养孩子理性的消费观，6.9%的家长认为财商教育最重要的是让孩子形成投资观念，剩下的0.9%注重保险理念；在财商教育方法方面，65.6%的家长选择了让孩子通过实践劳动，如兼职，获取报酬，41.9%的家长选择让孩子自己支配自己的收入（压岁钱、零花钱等）；34.3%的家长选择引导孩子进行简单的投资理财活动；32.1%的家长鼓励孩子参与公益活动；只有19.8%的家长选择了让孩子参加财商教育专题讲座等。［20］

从以上调查结果可以看出，我国青少年财商教育的不足主要体现在以下几点［19］：

（1）我国部分家长限制甚至替代孩子的必要消费行为，轻视孩子理财能力的培养。

（2）在家庭财商教育方面，我国依然存在很大比例的放任型、专制型家长，这些培养方式均不利于孩子养成正确的理财观念。

（3）我国家长在财商教育上普遍存在着高认同、低认知、弱执行、效果差的现象。

（4）我国部分家长理财教育观较传统，对利用保险保障与投资等新型方式进行理财还不甚了解。

（5）我国部分家长仅倚重自身经验对孩子进行财商教育，而相对轻视专业金融理财机构和专门的财商教育课程。

3.缺乏社会系统支持

目前，我国的教育相关部门并未提出开展中小学财商教育的明文规定，国家财政部也没有相关组织为我国青少年的财商教育提供资源和指导，因此，发达国家的财商教育与我国的财商教育差距越来越大。

五、英美青少年财商教育对我国的启示

英美两国财商教育起步较早，财商教育体系较完整，且发展水平较其他国家更高。通过对英美财商教育的教育目标、相关政策、课程形式及课程内容进行梳理和总结，宏观把握了两国财商教育的整体脉络，可以对我国青少年财商教育得出以下启示。

（一）在中小学设立独立财商教育课程

我国目前的财商教育仅体现在思想政治教育内容中，以融合课程的形式出现。但我们应当意识到，经济学不单是进行思想政治教育的工具，也不单纯是一门学科，而是人类的一种思考问题的方式，是决策的工具，它与人类生活的各个方面以及多种学科都有密切联系。这种做法越来越不适应于市场经济的发展与学生个体发展的需要。美国的独立财商教育课程将财商教育以独立学科的形式整合进学校的课程体系当中，这样将财商教育相关的知识联结形成一个完整连贯的体系，获得与其他学科同等的地位，更有利于青少年财商素养的提升。因此我们应该重新审视和定位当前的教育目标，建立有别于思想政治教育的独立的财商教育体系。在课程发展初期，财商教育内容可以与其他课程内容相整合，但应该逐渐规划独立的目标体系与教学方案，将其视为一门独立的课程来研究与教学。［17］

（二）降低财商教育年龄起点

英美两国的财商教育年龄起点都很早。美国要求儿童3岁时就要学会辨别硬币和纸币，英国要求儿童5-7岁时要懂得钱的不同来源，明白钱可以用于多种目的。为使学生从小就能正确地认识金钱，树立正确的金钱观念，我国中小学财商教育应从低年级开始。

（三）发挥家庭与社会的推动作用

英美两国的青少年财商教育说明，要培养青少年的理财能力，并非学校一者之功。需要建立起家庭、学校、社会“三位一体”的财商教育共同体。家庭教育方面，家长不应对孩子的消费行为采取过多的干预，但也不应放任孩子擅作主张，应采用“民主型”的管理方式把控孩子的消费行为，引导他们正确认识金钱，合理使用金钱；社会教育方面，国家应颁布相关法律或政策从宏观上调控我国青少年财商教育。同时，社会的金融组织和机构可以与学校建立联系，为中小学提供财商教育资源或指导，与学校共同协作促进青少年财商教育的发展。

综上，英美两国相对的财商教育体系体现了他们对于国家青少年财商教育的高度重视，而我国的青少年财商教育处于起步阶段。要推动我国青少年财商教育发展，不仅需要从小给儿童树立正确的金钱观，建立完善的学习教育体系，更需要学校、家庭与社会的相互配合，共同促进我国青少年财商教育和谐高效发展。

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