“三农”问题关系着我国社会主义现代化建设的成功与否，解决“三农”问题的核心在于农村融资问题。自十七届三中全会首次明确提出“鼓励发展适合农村特点和要求的各种微型金融服务”以来，以农村资金互助组织方式运行的微型金融机构在一些贫困农村地区初露端倪，十八届三中全会又特别强调“要加快构建新型农业经营体系”，以实现资源均衡配置和使用效益最大化。农村资金互助组织在发展过程中不仅起到了拾遗补缺的作用，而且以其多层次的资金融通模式，为农户提供了全方位的融资渠道，有效缓解了农民生产生活急需的资金，促进了农业生产经营和农民增收，提高了农民生活水平。事实证明，农村资金互助组织是新形势下解决农村融资难题的有效途径。

一、现阶段我国农村资金互助组织发展中出现的风险形态

风险，是指事件发生与否的不确定性，而金融风险是指金融机构在经营过程中，由于“决策失误，客观情况变化或其他原因使资金、财产、信誉有遭受损失的可能性”。我国的农村资金互助组织作为一种新兴金融机构，在早期的发展过程中由于自身缺陷，必然存在一定的金融风险，不同情景变化表现出不同的风险形态。

（一）政策风险

政策风险一般是指因国家政策出台的滞后，或者合作组织没有获得国家金融部门的审批而面临的风险。一方面，部分合作组织主体资格不具备导致资金损失风险。虽然银监会2007年出台了《农村资金互助社管理暂行规定》，对互助社的设立、规范、监管等方面都作出了明确规定，但受制于基层监管力量不足等多方面原因，近年来，银监部门尽量不再审批农村资金互助社；且获得审批的门槛较高，由此导致部分合作组织主体资格缺失，较多合作组织为获得审批而违规运营。如一些扶贫资金互助组织以协会的形式在民政部门登记注册，但却没有从事金融业务的资格；而一些合作社资金互助部是在合作社内部发起，相当于企业的“财务部”，既没有登记注册，更没有法人资格，因此无合法地位，缺乏法律的认可、规范和保护。如果出现债务纠纷，会被认定为非法集资，难以依法保护自身利益，从而造成资金损失。另一方面，正规金融机构监管不到位。由于无法取得金融业务资格，农村资金互助组织不能像商业银行一样，纳入银监部门的监管范围，对外吸储、对外借款、挪用资金等现象难以被及时发现、难以被有效遏止，有可能导致借出资金收不回来、吸储资金出现挤兑情况。而作为财政、扶贫、供销、经管等业务主管部门对各类专业合作社内部的资金互助行为，缺乏有力的监管手段，加之资金运作专业性强、要求高，难以发现并及时解决资金运行中的风险，非常容易发生非法集资以及挪用资金，把股金投放到高风险行业，追求高利润的现象，不利于农村资金互助组织的良好发展。

（二）管理风险

管理风险是指管理运作过程中因信息不对称、管理不善、判断失误等影响管理的水平。根据对众多较小规模的农村资金互助组织的调研统计，现有的农村资金互助组织存在很大的管理风险：首先从村级来看，农村互助资金的运营大多为农村群众，没有专业人员进行管理，受文化程度的限制，风险防范意识淡薄，对贷款的审批、发放、回收行为操作不规范，对潜在风险很难做出正确的识别、分析、判断。互助组织内部监督流于形式，部分村互助组织的理事会、监事会领头人由合作社负责人或合作组织负责人一人兼任，监督制度形同摆设。其次从区镇来看，农村资金互助组织的监管主体不明确，主管部门各自为政，审批部门或批而不管、或管而不力，没有一个统一、有力的监管主体，对互助资金的监管防范能力较差。比如，在制度管理方面，有的资金互助组织运行过程中相互制约、相互监督机制落实不到位，在互助资金发放过程中把关不严、操作不规范、随意性大，没有严格按照章程办事，给互助资金留下安全隐患。在人员管理方面，资金互助组织管理人员普遍文化程度低，专业知识缺乏，综合素质不高，很难正确识别、分析、判断潜在风险，存在人情款、关系款、个人侵占等现象。个别兼任理事长的村干部把互助资金当作应急款，用于征订报刊、修路架桥、购买农机具、偿还银行贷款等，专款不专用，违规挪用资金等。以上这些问题对农村资金互助组织的健康发展造成了严重的损害，是制约其发展的关键。

肌肉的绞痛，韧带、关节囊的钝痛，神经根的放射痛，神经的闪电样锐痛，交感神经的灼痛，骨的深部痛，骨折的剧痛，脉管系统的弥散性痛……不管发生在什么地方，骨骼肌肉系统疾病与疼痛关系友好。

（三）资金风险

资金风险是指资金在循环过程中，由于各种难以预料或无法控制的因素作用，使资金的实际收益小于预计收益而发生资金损失，进而造成经营运转不畅，甚至破产倒闭。当前，某些农村资金互助组织在资金存借上直接使用现金，风险极大；一些成员借款购置生产设备、用于固定资产投资，容易产生资金回收风险；大额资金用于合作社与担保公司之间的调剂，一旦用款单位不能产生预期效益，无法及时偿还调剂资金，就会产生更大的金融风险；由于受主观意识、个人信用、村级财力等因素影响，一些地区存在挪用资金、个人侵占、恶意拖欠、逾期不还等方面的风险；同时，受农业种植或畜牧养殖等生产周期与借款周期不一致，借款到期后，投资项目还没有产生收益；部分群众间歇性资金短缺，生产经营资金周转不过来等客观因素影响，致使借款不能及时归还。扶贫互助协会个别会员对扶贫互助资金认识有偏差，认为扶贫互助资金是国家发给个人的“救济款”，出现有能力偿还也不愿偿还的现象。以上种种情况，严重影响了农村互助资金的经营流转，降低其服务农业、发展农村经济的作用。

（四）偶发风险

偶发风险是指偶然发生，不受人力因素控制的不确定性事件的发生，文本所说偶发风险是指农业生产依赖于自然条件，受地理环境、水资源等影响，一旦出现自然灾害，将直接影响农作物的产量，甚至绝收，致使农户收益锐减。一旦出现上述不可抗力、不可控的因素，都会降低借款人的偿还能力，造成资金损失。

二、我国农村资金互助组织风险产生的原因分析

（一）制度设计问题

在严格财务和审计制度之外还应建立追偿机制，以确保资金安全。追偿机制的建立要在法律、宣传、制度等方面进行，但在实施过程中可因人而异，因势而定。一是强化司法保障。确属经济特别困难、暂无偿还能力的，可减免借款利息，延长还款期限；对故意拖延不还的，可封存变现个人资产，或追究担保人连带责任；对恶意逾期、有能力偿还而拒不偿还的，交由司法部门追索。二是加强征信制度建设。利用电视台、报刊、公开栏等载体，褒扬诚信、惩戒失信，设置“老赖”曝光台，对恶意欠款的，进行公开曝光，并纳入信用黑名单。三是建立滞纳金制度。对借款逾期的，加收一定比例的滞纳金。

（二）战略规划问题

2.扶持发展各具特点的农村资金互助组织

首先，表现为发展战略规划不明确，导致风险产生。农村资金互助组织在建设初期有其特定的服务方向，所制定的发展战略往往针对当下存在的问题，没有长远的目标规划。农村资金互助组织与其他国家政策性商业银行存在本质区别，商业性银行，顾名思义，主要是进行商业化运作，以资金的盈利性为目的来选择客户，但是对于农业，由于没有高效益的项目来支撑农村资金互助组织，资金盈利性小。所以，如果在制定发展战略规划时，没有明确规划其发展的方向，必然造成该组织的运营困难。

其次，表现为信息战略不重视，导致风险产生。信息作为当今社会一个重要的竞争因素，在农村资金互助组织后期的发展中起着至关重要的作用。该组织由于科学水平低，缺乏敏锐的外部环境观察力，对政策、形势、法律法规不甚了解，对市场的判断和自身的消费和生产全凭主观上的理解，这些都应成为组织应当具备的基本信息，掌握了解，以促进该组织的健康发展。

资金合作金融组织从外部监管上看，监管的层次越靠近它，风险就越小；越是离得高、离得远，就越不了解它，造成的风险也就越大。同时，必须设定资金互助组织的上限，使其在可控的风险范围内运行。因此，本文认为，可由银监局来指导农村合作金融组织，由金融部门和行业主管部门实行联合监管。一是明确监管机构。明确专门机构，落实监管责任，加强监管人员的专业培训，提高监管能力。二是健全监管机制。完善监管方式，推进农村互助资金专项督查、审计的制度化、经常化。定期对互助资金制度落实、资金安全及运行情况等进行全面检查，及时提供风险预警、防范和金融信息服务，最大限度地保障农村互助资金规范运行，降低风险发生率。三是探索建立区镇运转平台。借助金融机构网银系统和农户“一卡通”账户，以合作社或村协会为单位，由区镇运转平台对互助资金进行统一管理。合作社负责确定借款对象、办理借款手续、催缴到期借款、申报合理支出。借款人凭本人“一卡通”到相应金融网点支取或还付借款，运转平台、合作社、借款人三者之间不发生现金接触，既保证互助资金运行的科学化，又有效监控资金流，保障资金安全。

（三）组织成员问题

首先，成员来源有限、素质不高。就目前农村资金互助组织的成员组成来看，大多数是具有合作意愿的当地农民，整体素质不高，缺乏综合性人才，尤其是缺乏沟通、财会、管理等方面以及对本地情况了解、熟悉政策的人才，大部分从事农村财会人员的文化水平都不高，有时连一个会做会计的人都找不到，导致财务管理不规范，既不利于农村资金互助组织的风险控制，也制约了农村资金互助组织的发展和进步。

资金互助组织的财务和审计制度主要集中在办理业务流程中对财务和审计加以规范。贷款业务的流程基本包括贷款申请、联户担保或抵押、管理层审核、理事会审批、公开公示、签订合同、发放借款等，通过制定一系列严格的贷款程序以规范资金互助组织的财务和审计制度，不仅要定期进行督查审计，还要严格跟踪监督，及时发现潜在风险，最大限度地降低组织的融资风险。

再次，成员与组织之间缺乏凝聚力。一般来说，资金互助组织成员对组织缺乏关心、合作意识不强、凝聚力更弱。通过调研，我们发现很多农村互助组织的成员对组织的利益链接是松散的，这样就会造成成员违背组织章程，直接影响到组织的正常运行和其他规章制度的实施。

（四）竞争环境问题

首先，金融基础设施建设不足限制了互助组织的规模发展。金融基础设施建设包括：市场交易、支付结算、支持保障等，它是金融组织参与市场竞争的基础，对支撑金融业可持续发展具有重要意义。在金融实践中，最重要的是基础设施建设，考虑到农村资金互助组织自身存在的缺陷，软件、硬件均处于落后地步，所以对于金融交易所需要的工具、设备、办公场所等均处于不利地位，而且在资金、信息、商务的综合处理方面，缺乏严密细致的社会保障，制约了农村资金互助组织的发展。

其次，信用环境欠佳阻碍了互助组织的持续、健康发展。农村信用环境健康与否，直接关乎农村金融的生存和发展，商业化银行对农民惜贷，造成农户贷款需求得不到满足。而农村资金互助组织作为银行与农户之间的中介，解决了农户融资成本过高的问题，但是，任何金融组织的运作都要依靠完善的信贷担保体系，但农村地区经济欠发达，可利用的担保资源稀缺，阻碍了农村金融机构的资金供给。与此同时，由于借贷双方对当事人的人品和收益相对熟悉，基于资金的相对安全和高额的盈利，因此民间借贷活动相当活跃，直接冲击农村资金互助组织发展信贷业务。

解决交叉渡线定位问题时，应用变跨龙门吊对轨道进行铺设，轨道的铺装采用一体化设计，降低了定位了难度。在道床的整体铺装时，首先安排道床铺装人员对道床进行预铺设，提前发现铺设中可能出现的问题，提前解决，这种铺设安排可以大大提升铺设的施工进度，保证工程的整体效率。

1.2.3 并存疾病的护理 在患者接受股骨粗隆间骨折期间,患者同样在治疗其他的慢性疾病。护理人员应当根据患者的病情实施具有针对性的疾病护理。

三、我国农村资金互助组织风险防范的应对策略

农村经济发展对资金的需求量大、面广，仅靠农村资金互助组织难以满足，必须拓宽思路，创新方法，制订适合农村金融发展方案，努力构建全方位、多功能、各种金融业、贷款公司、资金互助组织为主的农村资金供给体系。

我国油气基础地质调查取得重要进展。南方页岩气调查获得突破，优选了15个页岩气有利区，鄂宜页1HF井、鄂阳页1HF井、鄂宜页2HF井等获页岩气重要发现，实现了由长江上游向长江中游的战略拓展。新疆温宿新温地1、2井，辽宁阜新辽阜地2井均获得工业油流。黔西六盘水地区杨煤参1井、川南宜宾地区川高参1井获煤层气工业气流。

（一）强化政策扶持

1.制定出台促进农村资金互助组织发展的政策

针对目前农村资金互助组织出现的政策风险，国家要加大对支持该组织发展的政策投入，确保其有完善的政策制度做后盾。比如，可采用顶层制度设计和摸着石头过河相结合的方式，一是在政策上确认其法人资格。由银监部门对现有和准备成立的资金互助组织进行审批，降低准入门槛，颁发金融许可，规范运行机制，并给予政策保护，扶持发展壮大。二是落实监管主体责任。尽快明确银监部门或金融管理部门作为农村资金互助组织的监管机构，实行专业化监管。三是加强指导和服务。协调有关部门在人才培训、项目扶持、规范管理等方面给予全方位指导和服务。四是建立保险制度。探索建立以政策性保险为主、商业性保险为辅的保险体系，增强农村资金互助组织化解意外风险的能力。

战略规划问题主要体现在组织在制订发展战略时规划不明确、不重视信息战略、没有完善的自我宣传战略等。

一是将农业经济实体纳入农村资金互助组织。农村资金互助组织如果没有农业经济实体的支撑，社员看不到经济效益，会对互助组织产生信任危机，造成入股热情不高，导致互助组织吸纳资金不足。同时，互助资金单纯由社员使用，个人贷款产生的利息有限，无法保障入股社员的利息和分红，甚至陷入运行困境。如果吸纳农业经济实体入股，在优先满足社员贷款的同时，把富余资金投向农业经济实体，能够产生更大的经济效益。这样既能保障入股社员应得的利息和分红，又能吸引更多的社员入股，实现良性循环。因此，应鼓励支持有农业经济实体参与的农村资金互助组织，形成资金互助组织、农业经济实体、入社农户利益共同体。二是协调金融机构，加大其对农业经济实体未参与的资金互助组织扶持力度。针对社员入股资金规模小，现有资金不能满足社员需求的问题，可协调金融机构拆入资金，扩大互助组织的资金规模，为社员提供生产经营资金支持。

（二）规范制度设计

1.健全规章制度

资金互助组织的模式应达到标准化，同时要根据各地的实际采取不同的安排，资金互助组织应当制定严格的规章制度，规章制度的设定应当遵循组建标准、开放运作、完善积累、不断更新的原则。从而为农民资金互助组织的规范化和健康运行打下了坚实的基础。有关监管部门还应帮助互助组织制定考核与评估制度，设立一些指标对其进行评估，对出现运行问题的组织及时予以纠正，并对经营状况良好的组织采取以奖代补的方式进行扶持和激励。

2.严格财务管理和审计

项目负责人王家臣对项目研究背景、研究目标、技术路线、研究内容、项目实施计划、创新点、考核指标、保障措施、质量计划案等内容进行了汇报，课题负责人分别汇报了各课题实施方案。项目咨询专家组就技术路线、关键节点控制以及研究方案等提出了具体意见。张兴凯院长介绍了该院在金属矿山开采安全技术与装备研发方面的工作情况，承诺落实法人责任，保障项目顺利实施。会前，项目牵头单位组织开展了财务政策培训会。

其次，成员对章程制度不理解。在组织成立初期，成员能够按照规章制度办事，时间一长，特别是一些负责人或者亲属出现违规又没有得到相应的惩罚时，章程和规定就形同虚设，这种现象在农村资金互助组织中经常出现。

3.建立追偿机制

国家之败，有事而无业，事则不经；有业而无礼，经则不序；有礼而无威，序则不共；有威而不昭，共则不明。不明弃共，百事不终，所由倾覆也。

作为新型金融机构的农村资金互助组织，是自发于农民内部的一种金融创新，政府的制度安排只是给予其合法化的地位，但是，在制度设计方面难免存在一些问题。具体说来，首先是由于规章制度不健全导致农村资金互助组织风险加大。研究发现，大部分资金互助组织的章程规定不健全，如产权不明确、责权不明晰、收益分配制度不合理。特别是对于负责人在制度约束上的监管就是一个很棘手的问题。一旦操作一个人说了算，毫无规则、规范制度遵循，资金使用和管理就会陷入风险之地。其次，财务和审计制度不规范使很多农村资金互助组织在财务管理和审计核查制度方面存在很大的漏洞，这也会滋生组织风险。比如，很多成员在向组织借钱时有的只是打个借条，按个手印，就可以拿到贷款，操作流程非常不规范，无形中增大了该组织的金融风险，还有可能衍生出更多不必要的麻烦和问题，成为反面教材。再次，持续融资机制设计不合理导致风险产生。农村资金互助组织的持续融资问题是影响其进一步发展的非常重要的一个因素，其资金主要来源于成员的股金、国家和社会个人的捐赠、政策性银行或商业银行的借款、自营业务的周转资金以及各种基金等，基本为内部融资和外部融资相结合的模式。但由于农民收入水平低，内部融资规模极小，外部融资又相当不稳定，持续融资成为难题，制约资金互助组织的发展。例如，所谓的风险基金计提，不过是维护组织无钱可贷的 “面子”工程。最后，利率设计不科学所导致的风险也不可忽视。根据调研发现，资金互助组织在贷款利率的设计上需要进一步科学化、规范化，要适应农村特点和农民筹措款项的需求。在这方面的欠缺也是制约资金互助组织发展的一个重要方面。

（三）坚持监管防控

1.建立内部监管机制

“没有规矩不成方圆”，针对农村资金互助组织这个高风险农村金融经营业来说，内部监管制度尤其重要。应封闭运营，慎重发展成员，凡申请入社的必须为本社社员，且互助金用于生产经营；必须是农民身份；必须承认合作社章程；必须认购不少于最低限度的股金。应坚持“两头堵死”的运作管理方法，禁止向专业合作社以外的单位或个人调剂资金，即向社会揽储；资金调剂适用范围限定在资金互助组织之间或通过区农合担保公司与其他农合组织调剂资金余缺，互惠互利，促进共同发展。另外，要严格内部监管，落实责任到人。可采取资金投放坚持“谁审批，谁负责”的原则，配齐管理人员，严格担保人信用评审，资金投向的风险评估，需三人以上借款的审核小组审核。每笔借款的还款责任顺序是借款人、担保人。

2.确立外部监管机制

再次，宣传战略不完备，导致加大。农村资金互助组织的自我宣传战略不到位，造成该组织的社会公信力不高。由于规模小，加之金融供给能力弱，无法满足政府对项目开发所需的融资需求，难以被政府和个人认同。

（四）实现提档升级，加强基础设施建设

金融基础设施建设大到国家的金融方针政策，小到某个部门的金融软件的选择等，全都属于金融基础设施的建设。金融监管部门应适当帮扶农村资金互助组织，给予其适当使用金融网络资源的权利，也可以在当地政府的支持帮助下，由正规金融机构协助构建适合农村资金互助组织发展的网络环境等，并积极引进相对发达的金融技术，提高农村资金互助组织管理水平。例如，可以根据自身特点引进孟加拉乡村银行的小组联保模式，引进基于打分卡的贷款技术，并在信用环境好的地区推广，降低金融风险发生的概率。在调整农村资金互助组织基础设施方面，应当向大型金融机构学习和借鉴，这些都有助于降低金融风险。

天空变得更亮了，白色云朵多了起来，一大团一大团地簇拥在一起。雪白的云团上有许多黑洞似的暗斑，远远望去，像极了一个个不规则的蜂巢。

（五）做好培训教育

资金互助组织的运营发展与人员员的素质和能力息息相关，做好资金互助组织有关培训教育工作对防范金融风险、促进资金互助组织的良性健康发展具有重要意义。

1.培训管理人员

Study on the Teaching Total Quality Management of Management Postgraduate

由于互助组织具有较强的专业性,因此要大力加强对从业人员特别是管理人员的业务能力培训,不断提高其专业技能,防止出现操作失误和道德风险。在农村资金互助组织成立初期，就要建立规范的制度，对章程、规则等制度规范进行集中培训和教育，让每个成员深入了解章程制度的严肃性，而不至于成为一纸空文，尤其是对于违规的惩罚上一定要严格的培训和讲解，可穿插国内外形势、金融法律法规等内容，定期开展这种培训，以加强巩固，防患未然。对于管理人才的缺乏，一是可以将驻村干部、大学生村官、“三支一扶”人员纳入到资金互助组织的队伍中，发挥其带动帮扶作用；二是农业和财经类院校可以考虑学生的实习和就业安排。如果当地有实践经验丰富的会计方面的人才，可以就专业知识、金融会计、新设备软件等方面按需科学培训。

（四）开放平台能级不够。目前重庆已获批中国自贸区，已形成了“1+2+5+7”的内陆开放平台，均布局在两江新区、渝西片区。渝黔边界地区是重庆对接一带一路和长江经济带的联结点，是重庆南向国际贸易国际大通道的支点，尚未布局重大开放平台，区域合作和开发的平台支撑力不足。

2.培训入社会员

一方面，提高会员的风险意识。让全体会员了解合作组织的章程、程序、规定等，对会员进行风险防范教育，让全体会员共同监督组织运作全过程，形成全员监督机制；另一方面，提高会员的信用意识。让全体会员特别是借款社员具有较高的信用意识，提高按期还款意识，杜绝贷出资金的人为风险。

3.培训监管人员

= (β-γ)sin (α-γ)sin (α-β)[sin (2β-2γ)+sin (2γ-2α)+sin (2α-2β)]

金融机构监管人员虽然业务素质较高，程序非常规范，但对于新兴的农村资金互助组织来说，不一定能够完全适应，监管人员要结合该组织的特点，制定一套合适的监管方案，并对监管人员实施培训。同时，对没有纳入正规金融机构监管的组织，应该首先纳入当地经管、扶贫、财政等部门的监管，这部分监管人员的业务素质较低，需要更为严格、及时的培训，确保监管到位、监管得力。

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