一、引言

中国正处于经济结构调整和发展方式转变的关键时期，传统的经济发展方式给资源、环境和经济发展带来了巨大压力，也给我国金融业在发展低碳经济上带来了巨大的挑战。2015年10月，在中共第十八届中央委员会第五次全体会议上提出“创新、协调、绿色、开放、共享”的五大发展理念,其中只有大力发展绿色经济，才能有效突破资源环境瓶颈，从而在经济社会长远发展中占据有利位置；2016年9月，中国人民银行、财政部等七部委联合印发了《关于构建绿色金融体系的指导意见》，根据相关规划，全国统一碳排放权交易市场将于2017年正式启动。

在政府提倡转变经济发展方式、大力发展低碳经济的号召下，我国逐渐向碳金融领域发展，商业银行作为金融行业最重要的经济实体，逐步开拓并积极发展碳金融业务。在此趋势下，国内学者对我国商业银行碳金融业务的发展方面进行了大量研究，主要包括碳金融业务实践、创新能力评价、模式选择等方面，较少涉及对商业银行创新能力的绩效评价。本文将结合2014-2016年商业银行碳金融发展现状设计相关指标进行绩效分析，并研究出其主要制约因素，在此基础上提出相应的对策建议。

二、商业银行碳金融业务发展现状

目前我国商业银行碳金融业务处于起步阶段，除了开展碳金融业务时期较早、发展水平相对较高的银行同时兼有多种创新业务，大多数商业银行参与碳金融的方式以信贷引导和低碳经营为主。

在绿色信贷上，商业银行支持先进企业升级改造、节能减排、兼并重组，以此退出落后产能行业，重点支持企业优先发展低碳经济、循环经济。商业银行发展绿色信贷有利于节约用水，减少标煤、二氧化碳、二氧化硫、氮氧化物的排放。比如支持污水处理项目、支持生活垃圾焚烧发电项目、支持太阳能产业发展等方面，商业银行积极地给予了贷款的支持。虽然近年来，绿色信贷总额比重、绿色金融项目授信审批数量逐渐上升，“两高”行业贷款总额逐渐降低，但是总体而言，绿色信贷占商业银行贷款比重仍然偏低，说明绿色信贷仍有很大的发展空间。

在低碳运营上，首先，商业银行将绿色环保理念融入办公大楼设计、施工，建筑结构设计时注重自然光、风的利用，并采用新型环保保温材料，减少后期能量照明、空调能耗；其次，逐步实现无纸化办公，推行电子账单、降低办公设备能耗、倡导全员节约用水用电工等绿色采购措施，以减少商业银行运营碳足迹；最后，在绿色出行上，提倡使用公共交通工具，减少公车使用，落实车辆节能措施，推行视频会议，以减少出行碳排放。然而总体看来，由于商业银行业务的特殊性，其电和纸张耗费仍然惊人，大多数银行仍处在积极倡导层面，并未实际出台相关制度将低碳运营规范化。

在碳金融产品创新上，国内逐渐出现绿色债券、绿色理财、绿色租赁、绿色信托、绿色资产证券化、绿色零售信贷、低碳信用卡等碳金融产品。这些产品创新在对公业务上，有利于落实践行和落实国家倡导的低碳发展的理念，在对私业务上，正如兴业银行所说，商业银行应“让广大普通投资者通过投资金融产品实现财富保值增值的同时，参与到支持国家绿色产业发展的过程，引导理财资金流向绿色金融领域”，然而由于此类业务风险较大，这些低碳产品的创新往往集中在个别银行，并没有得到普及。未来其发展情况将取决于这些个别银行的试行是否成功，因此具有很大的不可预测性。

商业银行的近三年碳金融业务发展情况如下表所示，从中可以发现，我国商业银行的碳金融业务的发展尚处于初级阶段，业务创新相对较少，且前期的碳金融业务创新以兴业银行为主，但随着商业银行对碳金融业务的逐渐重视，后期的发展趋势将是各商业银行协同创新。

三、实证分析

根据英国《银行家》杂志公布2016年全球排名前1000家商业银行中在列的119家中国商业银行,并参考同时期由该杂志公布的《中国银行业100强》以及各银行的影响力,依据各家商业银行2016年年终一级资本总额进行了排名。选取样本银行总共为20家,5家大型国有商业银行、9家中型全国性商业银行、6家小型区域商业银行。为整体评估我国商业银行在碳金融领域上的水平，此次选取的二十家商业银行大中小型上市兼具。

 

表1：商业银行近三年碳金融业务发展情况

  

资料来源：各商业银行官网。

 

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表2：样本商业银行

  

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（一）模糊综合评价模型建立

1.鉴于评价因素较多，宜采取二级模型，建立步骤如下：

2.建立被评判的对象集,因素集并将其分为i组,得到二级指标：，。

3.确定指标权重，即权向量。采用层次分析法和专家打分法确定 U1，U2，U3 的权 向量,Ui下的 k个因素的权重，，且满足归一化条件。

4.用各因素的模糊集构造单因素矩阵，即对每个中的k个因素进行单因素评判。因为在此均为定性因素，所以通过划分等级，给出相应的评分。于是得到U1的单因素评价矩阵为：

 

矩阵中第k行，表示按第i类中第k个因素评价的结果。第i类中有多少个元素，Ri便有多少行，对象集有多少个元素，Ri便有多少列。

一是上证指数在当前点位向下，再破掉2449点是否仍然是如此的浪形划分？笔者认为不会再破2449点，即使破掉了只要不远离超过100点，那仍然是可以如此来划分浪形。不规则的ABC调整浪中，B浪的低点是被允许略微的下破A浪的低点的；同时后续C浪的运行会更加强势一些。

 

表3：商业银行碳金融创新能力评价指标

  

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5.对第i类中因素进行模糊综合评价

 

根据24 GHz汽车防撞雷达的要求，本设计的PLL合成频率源的输出频率为24～24.25 GHz，相位噪声优于-85 dBc/Hz@1 kHz。为使该频率源满足设计指标，首先进行器件的选型与评估。这里选择相位噪底低的鉴相芯片ADF4159[8]和24 GHz VCO芯片HMC533[9]。在工程上，通常使用式(7)估算PLL环路的带内相位噪声：

6.基于UI确定总的单因素矩阵。

7.最后对U进行模糊综合评判：根据最大隶属原则得到评判结果。

（二）评价指标选取原则

商业银行碳金融业务的评价因素众多，并且各自所占权重不一。因此我们选择的指标要具有高度概括性和简洁性，同时还要客观可比。

结构试验课程，将结构试验作为主线，必要的测试原则和技术要求用作辅助线。为了达到使学生清晰易懂地掌握教学内容的目的，在讲述内容时要注意各部分之间的联系。过渡部分应该是自然的，侧重于基本要点，关键点，困难和知识方法的教学。在教学和研究部分准备课程时，教师将以简洁的方式解释教科书的内容，重点关注重难点。在讲座期间，主要和次要亮点，关键点是明确的，过时和陈旧的内容被删除，教学内容不断更新和扩展。补充学科的前沿和动态，并列举工程测试案例进行分析，以培养学生对学习和创新的兴趣。

1.可操作性与可行性原则相结合

由于商业银行的碳金融业务数据主要来源于社会责任报告书和可持续发展报告，而且多以绿色金融代替，因此本文中的商业银行的碳金融界定为绿色信贷业务为主体的，以及与此相关的担保、咨询、理财等中间业务。因此保证了数据的可获取性，指标的可量化性。

2.动态性与实时性原则相结合

为尽可能全面了解二十家商业银行近年的碳金融业务发展过程，因此选取商业银行三年的碳金融业务能力数据，以求动态掌握其碳金融发展的情况。而为了体现实时性原则，因此选取近三年的数据，以实时性掌握商业银行碳金融业务发展动态。因此指标的选取更为客观，以利于专家评分。

我国的碳金融的发展还处于起步阶段，碳金融人才需要同时具备金融、化工、英语、法律等专业知识，培养难度也很大，因此综合性的碳金融人才匮乏。除了少数银行例如兴业银行的碳金融人才数据披露外，其他商业银行几乎很少涉及碳金融人才的培养计划。这在很大程度上制约了其创新能力，致使碳金融业务发展动力不足。

为综合考察商业银行碳金融业务能力，本文在构建商业银行碳金融创新能力评价体系时选取了多个定性指标和定量指标进行专家评分。在综合考察目前商业银行碳金融创新的收益、业务、风险控制、人力资源管理和技术应用等诸多影响因素的基础上，选取出最能具代表性的13个因素；最后对选取的指标进行比较，对商业银行的进行具体分析。

（三）实证分析

1.首先建立被评判的对象集，其中分别是我们选取的全国排名前二十的银行。因素集并将其分为三组,得到二级指标：

③与负对照组相比，复合酶A组极显著地提高了粗蛋白质真代谢率，而且对干物质表观消化率和能量代谢率也有不同程度的提高，但不显著。

2.通过专家打分得到两两比较的矩阵：

 

 

3.利用层次分析法算得各指标权重如下：

收集的资料既要涵盖高中低水、丰平枯年范围，又要反映现状年测站水文特性情况。根据以上原则，我们确定以下资料范围及内容：

 

表4：各指标权重

  

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研究组患者在对照组基础上，采取双歧杆菌四联活菌片（国药准字：S20060010；生产厂家：杭州龙达新科生物制药有限公司；规格：每片重0.5 g）治疗，剂量为1.5 g/d，每天3次。

4.利用专家打分法将商业银行碳金融业务完成的程度在0-1内进行评分，对于“加入赤道原则”、“年度报告中有可持续发展部分或发布企业责任报告”这两个因素的打分，“是”为“1”，“否”为“2”，具体打分见下表。最后构造出单因素矩阵：

考虑内部风险控制R1=；

考虑可持续发展理念R2=；

6.确定总的因素矩阵为

5.对第i类中因素进行模糊综合评价，，于是得到

其中“°”为某种合成运算，为了综合考虑各个因素的影响，采用加权平均型””即。

考虑碳金融业务能力R3=。

 

表5：商业银行碳金融业务打分

  

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首先，目前全国关于碳金融相关的法律只是一些指导性文件，并没有详细且具操作性的法律，使得商业银行在创新碳金融产品时缺乏保护措施。其次，虽然政府明确表明要大力发展低碳经济，环保部门也极力倡导，但行之有效的财政、税收、外汇管制等各项配套政策还在计划当中。最后，转型企业在生产模式由高碳向低碳转变的过程中，会带来生产成本的上升，而此时缺乏配套的补贴政策。且对不愿履行社会责任、减排成本高的企业惩戒成本过低，造成注重社会责任的企业缺乏积极性。

 

表6：归一化结果

  

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8.根据最大隶属于原则得到优劣次序如下：

 

（三）模型分析与结论

由于评价因素较多，所以采取二级模型；由于都是定性因素，所以采用专家打分法来定量。通过层次分析法，获得较为科学的确定权重，采用加权平均型，求解总和。

传感器在模腔内所安装的位置决定该技术所起的作用，到底是带来收益还是仅导致成本升高，这点同样适用于注塑工艺装置和压力曲线评估。Bretthauer特别指出：“对于每个新项目，首先必须明确传感器应该完成哪些任务，因为这将决定安装传感器的位置。”模腔压力传感器通常用于控制工艺过程，即保压切换、打开和关闭喷嘴以及工艺过程监控。虽然针对传感器安装位置能给出一些简单的基本建议，例如大多数时候可以靠近注塑口，但是要想确定安装传感器的最佳位置，通常还需要对流量和压力情况进行模拟。

根据表中CR≤0.1,可知各个判断矩阵已通过一致性检验，所以取其最大实特征根得到的特征向量也都是有效的。

本文结合SCS理念设计特色的大别山自驾游线路，主要考虑其发源地和策源地意义，选取霍山县—金寨县—光山县—麻城—红安县一线为游览目的地。霍山县打响了向国民党反动派的第一枪，组建了安徽第一支正规红军；金寨县是鄂豫皖苏区立夏节起义的发源地，是红四方面军的诞生地之一；麻城和红安是“黄麻起义”的策源地，是红四方面军的诞生地；麻城还是红二十五军、红二十八军的发源地。这五个红军诞生地在中国革命战争史上具有重要的地位，是旅游精品线路中的重要景区，更是名副其实的革命摇篮。

根据层次分析得到的W可知权重最大，即碳金融业务能力对其业务创新能力影响力最大。

根据模型计算得到的优劣次序可知碳金融业务创新能力最强的前五个银行分别是兴业银行、上海浦东发展银行、中国农业银行、招商银行、中国建设银行。

四、影响我国商业银行碳金融业务创新的主要因素

实证分析表明，碳金融业务能力是商业银行碳金融创新中最重要的影响因素。而碳金融业务能力的发展目前主要存在以下瓶颈。

今天，世界各地的大多数工程团队都在产品开发的过程中大量采用仿真的工具和方法， COMSOL Multiphysics® 正是其中最具代表性的多物理场仿真软件工具。最新的COMSOL Multiphysics 5.4版本已在2018年10月正式发布。关于其创新功能，在2018年11月1～2日的COMSOL用户年会上海站活动上，COMSOL的国内外技术专家们给出了精彩详解。

（一）商业银行参与碳金融业务风险较高

商业银行创新碳金融业务面临较高的政策风险、CDM项目风险和市场风险等风险。首先，后京都时代的不确定性导致国际碳减排政策的变动，直接影响了商业银行参与国际碳交易的形式和力度。其次，CDM项目周期长，其风险贯穿项目开发、审批与认证、工程建设和运行的各个阶段，信用风险增加。最后，碳排放权的价格波动很大，而CDM项目的周期性加剧了价格波动，且受到汇率的影响，市场风险显著增加。

（二）商业银行内部碳金融人才缺乏

3.定性与定量相结合的原则

（三）外部政策和配套设施不完善

7.最后对U进行模糊综合评判得到B，再进行归一化处理得 B’；

针对冶炼厂铜锍杂质铅较高的问题，本文系统分析了杂质铅的走向及分布，并对吹炼渣含铜、CaO/Fe值、渣中SiO2含量及渣温度重要工艺参数的影响进行了研究，研究结果认为铜闪速吹炼较为合理、有效的工艺控制条件和解决办法包括以下几个方面。

五、加快我国商业银行碳金融业务创新的对策建议

（一）制定碳金融全面发展方案，控制风险

首先，建立内部评估预警机制，通过环境风险识别系统选择优质的CDM项目，且对CDM项目的进行动态监控。其次，建立内部碳金融事务部门，专门用于碳金融业务的开发和宣传等工作，比如产品开发、业务合作、后期服务。最后，有共同意愿且合作良好的银行可以组成银团共同开发碳金融产品，可以共同承担产品开发带来的一系列的风险，并且对于大型企业的绿色信贷可以通过银团贷款、综合授信的方式为其提供融资支持。

（二）全力培养综合性碳金融人才，增强创新动力

培养综合性碳金融人才可以把从外部引进和内部培养相结合。一方面，在初始阶段需要分别引进金融、化工、法律等方面的专家研究碳金融业务的发展规划，同时为碳金融业务的需求方提供顾问服务，形成银行的智囊团。另一方面，银行在招聘时注重对所需的综合型人才的选拔，同时引进国外的专业团队对内部员工进行先关的培训，同时需要逐步培养内部一线员工对碳金融产品的了解，以利于相关产品的宣传和推广。

（三）完善碳金融政策和配套措施，形成良好外部环境

首先，政府需要加快建立健全碳金融业务发展的具体法律法规，包括完善碳金融信贷立法，修缮《绿色信贷指引》；完善碳交易立法，以构建统一的碳交易市场，鼓励碳金融创新。其次，对于商业银行，政府需要出台切实可行的措施去激励商业银行进行碳金融业务的创新，在存款准备金率、再贷款再贴现利率等方面上对碳金融业务倾斜。最后，对于低碳企业，政府需要实施具体的政策进行扶持，提供技术支持和税收减免等优惠条件，同时对减排少的企业出台相应的政策，提高碳排放成本。

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参考文献：

ICME-14少数民族数学教育卫星会议不仅是对中国少数民族数学教育所取得成就的宣传，更是中国少数民族数学教育工作者学习国外，尤其是发达国家的民族数学教育理论体系和民族教育经验，将中国少数民族数学教育与国际民族教育相结合，提升中国少数民族教育研究水平的重要平台．ICME-14少数民族数学教育卫星会议组织委员会主席宋乃庆、秘书长陈婷及中国少数民族数学教育专家代钦、吕世虎等共同呼吁中国广大少数民族数学教育的研究者和工作者们把握交流个人研究成果，宣传中国少数民族数学教育成就的机会，积极报名，踊跃参与大会或分组论坛报告．

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（一）属于船载危险货物范围的B组固体散装货物中，仅在散装时具有化学危险的固体散装货物，不属于港口作业危险货物范围；

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